Si vas a empezar una actividad por cuenta propia, el primer control de seguridad es verificar que tu alta en Hacienda y Seguridad Social está bien hecha. Un error aquí puede traducirse en sanciones o pérdidas de bonificaciones.
En esta guía condensamos los 6 requisitos clave que conviene revisar antes de emitir tu primera factura, con plazos, documentos y enlaces oficiales para completar el alta sin sobresaltos.
1) Declaración censal en la AEAT (modelo 036)
Debes inscribirte en el Censo de empresarios, profesionales y retenedores de la Agencia Tributaria mediante el modelo 036. Desde 2024/2025 la AEAT ha generalizado el uso del 036 y ha anunciado la supresión del modelo 037 simplificado, por lo que el 036 es el formulario de referencia para altas, modificaciones y bajas.
- Preséntalo por vía electrónica con certificado/Cl@ve.
- Revisa epígrafes de IAE, regímenes de IVA e IRPF y fecha de inicio.
- Guarda el justificante de presentación: te lo pedirán con otros trámites.
Trámite oficial del modelo 036 (AEAT) · Guía censal AEAT
2) Elección correcta del epígrafe IAE
El epígrafe define tu actividad a efectos fiscales y condiciona obligaciones (IVA, retenciones) y comunicaciones posteriores. Comprueba que el epígrafe describe fielmente lo que harás desde el primer día.
- Si tienes varias actividades, declara todas y marca la principal.
- Contrasta el epígrafe con tus servicios reales para evitar rectificaciones.
3) Alta en el RETA (TGSS) dentro de plazo
El alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) se realiza en línea desde Import@ss. Puedes solicitarla hasta 60 días naturales antes del inicio y, si lo haces fuera de plazo, se aplican reglas específicas y puedes perder beneficios.
- Identifícate con certificado digital, DNIe, Cl@ve o SMS.
- Indica fecha de efectos (coherente con la declarada en Hacienda).
- Conserva la resolución/justificante de alta.
Plazos y altas en la Seguridad Social (TGSS) · Guía de trabajo autónomo en Import@ss
4) Coberturas y mutua colaboradora
Selecciona tu mutua colaboradora y confirma coberturas (contingencias comunes y profesionales, cese de actividad). La elección afecta a prestaciones y a la gestión de bajas médicas.
- Si estás en pluriactividad, revisa compatibilidades y exenciones.
- Guarda el justificante de asignación de mutua en tu expediente.
5) Domiciliación de cuotas y base/cotización por ingresos
Configura la domiciliación bancaria y revisa tu previsión de rendimientos para elegir tramo y base de cotización acorde al sistema por ingresos reales. Podrás modificarla periódicamente si cambian tus estimaciones.
- Verifica el IBAN y la periodicidad de revisión de rendimientos.
- Programa recordatorios para ajustar la base cuando proceda.
6) Coherencia de fechas y datos entre AEAT y TGSS
Cuadra siempre fecha de inicio, actividad y domicilio entre AEAT (modelo 036) y TGSS (alta RETA). Las incoherencias generan requerimientos y pueden hacerte perder bonificaciones.
- Revisa que el inicio declarado en el 036 coincida con la fecha de efectos en RETA.
- Comprueba que el IAE comunicado a TGSS coincide con el del 036.
Puntos clave
- Inscríbete en el censo de la AEAT con el modelo 036 antes de empezar.
- Solicita el alta en RETA hasta 60 días antes del inicio y guarda justificantes.
- Elige bien el epígrafe IAE y la mutua; afectan a impuestos y prestaciones.
- Mantén coherencia total de fechas y datos entre AEAT y TGSS.
- Planifica facturación y obligaciones desde el primer mes.
Preguntas frecuentes
¿Qué hago si me di de alta en el RETA fuera de plazo?
Import@ss permite tramitar el alta; si llegas tarde, se aplican reglas específicas y bases mínimas para el periodo sin comunicar. Tramítalo cuanto antes y regulariza tu situación con Hacienda y TGSS.
¿Sigue existiendo el modelo 037?
La AEAT ha comunicado la supresión del modelo 037, generalizando la tramitación con el 036. Verifica siempre la versión vigente en la Sede electrónica antes de presentar.
¿Puedo cambiar el epígrafe IAE después del alta?
Sí. Se comunica una modificación censal a la AEAT y, si afecta a Seguridad Social, también se actualiza en Import@ss.
¿Necesito certificado digital o Cl@ve para todo?
Para la presentación telemática del 036 y el alta en Import@ss, necesitarás certificado, DNIe, Cl@ve o SMS según el trámite. Te ahorrará desplazamientos y te permitirá consultar tu expediente.
Conclusión
Verifica uno a uno estos 6 puntos y guarda los justificantes. Tras completar el alta en Hacienda y Seguridad Social, organiza tu facturación y obligaciones periódicas desde el primer mes; una opción sencilla para centralizar emisión de facturas y control de cobros es Billivo, que te ayudará a no olvidar fechas clave.
