Si acabas de darte de alta y te preguntas cómo hacer tu primera factura siendo autónomo, estás en el lugar adecuado. En esta guía te explico, paso a paso, qué datos incluir, cómo calcular el IVA y la retención de IRPF, y cómo numerarla y enviarla correctamente.
Emitir bien la primera factura evita rectificaciones y sanciones. Conoce las reglas básicas y utiliza herramientas que te faciliten el proceso desde el minuto uno.
Antes de facturar: alta y datos fiscales
Antes de emitir tu primera factura debes estar en el censo de empresarios (modelos 036/037) y disponer de tu NIF, domicilio fiscal y epígrafe de IAE. Puedes consultar y tramitar el alta en la sede electrónica de la Agencia Tributaria a través del procedimiento de Modelo 036/037.
Ten a mano tus datos identificativos y los de tu cliente, así como la información básica de la operación (servicios o bienes, precios y fechas).
Qué debe incluir una factura completa
- Numeración y serie correlativa.
- Fecha de expedición y, si es distinta, fecha de operación.
- Datos del emisor: nombre y apellidos, NIF y domicilio.
- Datos del cliente: nombre/razón social, NIF y domicilio (si es empresa o autónomo).
- Descripción de los bienes/servicios, base imponible por línea y total.
- Tipo de IVA aplicable y cuota.
- Retención de IRPF si procede (profesionales que facturan a empresas o autónomos).
- Importe total a pagar.
Estos requisitos están regulados en el Reglamento de facturación (Real Decreto 1619/2012), que puedes revisar en el BOE. Para dudas prácticas, la AEAT también ofrece guías y preguntas frecuentes sobre menciones obligatorias en facturas y registros de facturación, disponibles en su Sede.
IVA y retenciones: cómo calcularlos sin errores
En España, el tipo general de IVA vigente es el 21%, con tipos del 10% y 4% para determinados bienes y servicios, y supuestos al 0% en casos tasados. Puedes verificar los tipos en el manual y tablas oficiales de la AEAT sobre tipo impositivo o en su página sobre tipos de IVA.
Si eres profesional y facturas a empresas o a otros autónomos, normalmente debes aplicar retención de IRPF: con carácter general el 15%. Si es tu inicio de actividad, puedes aplicar el 7% el año de alta y los dos siguientes (siempre que cumplas los requisitos). Consulta los porcentajes actualizados en la AEAT en su apartado de retenciones.
Formato, series y numeración recomendadas
- Una serie por año (p. ej., 2026-001, 2026-002…) o por actividad/centro si los necesitas.
- Correlación sin saltos; si cambias de software, continúa la secuencia.
- Factura simplificada solo en supuestos permitidos y con límites; cuando tengas dudas, emite factura completa.
Cómo hacer tu primera factura siendo autónomo (paso a paso)
- Define la serie y número de factura.
- Añade tus datos y los del cliente.
- Detalla conceptos, unidades y precios.
- Calcula base imponible, aplica el IVA que corresponda y, si procede, la retención de IRPF.
- Indica total a pagar, forma de pago y vencimiento.
- Guarda y envía en PDF; archiva el original y registra el cobro.
Herramientas para crear y enviar tu primera factura
- Billivo: plantillas claras, numeración automática, cálculo de IVA/IRPF y seguimiento de cobros. Ideal para empezar sin errores.
- Holded: facturación integrada con gestión básica y CRM.
- Quipu: automatiza gastos e ingresos y ofrece conciliación bancaria.
- Sage: opciones avanzadas para autónomos con necesidades contables mayores.
Puntos clave
- La factura debe incluir datos identificativos, descripción, base, IVA, retención si procede y total.
- Tipos de IVA vigentes: 21% general, 10% y 4% reducidos; hay casos al 0%.
- Retención profesional: 15% general; 7% para nuevos profesionales el año de inicio y los dos siguientes.
- Numera por series correlativas y conserva tus facturas y registros.
- Usa software para evitar errores desde la primera factura.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo debo aplicar retención de IRPF en la factura?
Cuando prestas servicios profesionales a empresas o a otros autónomos en territorio español. Si facturas a particulares, no se aplica retención.
¿Qué tipo de IVA pongo si no estoy seguro?
El tipo general es el 21%. Solo aplica 10% o 4% si tu actividad está expresamente recogida en la normativa. Ante la duda, revisa las tablas oficiales de la AEAT enlazadas arriba.
¿Puedo emitir una factura simplificada?
Sí, pero solo en supuestos y límites concretos. Para tu primera factura, es más seguro emitir una factura completa siguiendo el RD 1619/2012.
¿Cómo debo numerar si cambio de herramienta?
Continúa la secuencia sin saltos y documenta el cambio de serie si fuese necesario.
¿Qué guardo tras emitirla?
Conserva el PDF y los registros (bases, cuotas, retenciones) y concilia el cobro. Esto te facilitará tus declaraciones trimestrales.
Conclusión
Ahora ya sabes cómo hacer tu primera factura siendo autónomo: cumple con los datos obligatorios, calcula bien IVA y retenciones, numera sin saltos y apóyate en un software fiable para minimizar errores desde el primer día.
