Si trabajas desde tu vivienda como autónomo, puedes deducir parte de los gastos de internet y teléfono. En esta guía te explico, paso a paso, qué requisitos cumplir, cómo calcular la deducción y cómo documentarlo para superar una revisión.
La regla clave para deducir internet y teléfono cuando se trabaja en casa combina dos ideas: la afectación del espacio a la actividad y la proporcionalidad del gasto. Aquí tienes la checklist completa.
Paso 1. Declara la afectación de la vivienda
Antes de practicar cualquier deducción, comunica a Hacienda qué parte de tu vivienda destinas a la actividad (porcentaje de metros cuadrados). Esto se hace en la declaración censal (modelo 036/037). Revisa el procedimiento oficial del Modelo 036 en la AEAT y conserva el justificante.
Paso 2. Entiende la regla del 30% en suministros
Para los suministros del hogar (agua, luz, gas, telefonía e internet) existe una regla específica en IRPF: el gasto deducible es el 30% aplicado sobre el porcentaje de vivienda afecto a la actividad. La Agencia Tributaria lo detalla en su manual: consulta el apartado de suministros.
- Fórmula: gasto factura × (m² afectos / m² totales) × 30%.
- Ejemplo: internet 50 €; afectación 20% → 50 × 20% × 30% = 3 € deducibles en IRPF.
Paso 3. Deducción del IVA: proporcionalidad y prueba
En IVA, no hay un porcentaje fijo para teléfono e internet usados en casa. Se deduce la parte vinculada a la actividad que puedas acreditar (art. 95 LIVA). Para reforzar la deducción:
- Contrata, si puedes, una línea exclusiva para el negocio a tu NIF o nombre comercial (mejora la afectación).
- Guarda contrato, facturas desglosadas e informes de uso si los tienes.
- Consulta los criterios en el Manual práctico de IVA.
Paso 4. Pon el contrato y las facturas a tu nombre profesional
Para deducir, las facturas deben ir a nombre del titular de la actividad e incluir tu NIF, con desglose de cuotas e impuestos. Si compartes vivienda, pacta por escrito el reparto interno y conserva justificantes de pago desde tu cuenta profesional.
Paso 5. Registra el gasto correctamente (y sé constante)
- IRPF: registra cada mes la parte deducible calculada con la fórmula del 30%.
- IVA: aplica el porcentaje profesional acreditable y justificado.
- Conciliación: paga con tu cuenta de negocio y anexa la factura y el cálculo.
Paso 6. Usa herramientas que te faciliten el control
- Billivo: centraliza facturas, etiqueta gastos por tipo (suministros) y aplica reglas de prorrata para IRPF/IVA; ideal si combinas hogar y negocio.
- Contasimple: útil para llevar libros de ingresos y gastos y configurar porcentajes de imputación.
- Quipu: digitaliza facturas, asigna centros de coste y calcula liquidaciones periódicas.
Puntos clave
- La deducción de internet y teléfono desde casa en IRPF sigue la regla del 30% aplicada al porcentaje de vivienda afecto.
- En IVA no hay porcentaje automático: deduces la parte profesional que demuestres.
- Declarar la afectación en el 036/037 y tener facturas a tu nombre es imprescindible.
- Una línea exclusiva para el negocio facilita el 100% de afectación en esa línea.
- Documenta el cálculo y usa software para ser consistente y audit-able.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir el 100% de mi factura de internet si trabajo desde casa?
Solo si demuestras uso exclusivamente profesional y afectación total al despacho; en vivienda habitual suele aplicarse la regla del 30% sobre el porcentaje afecto en IRPF.
¿Y el IVA del teléfono móvil?
Se deduce la parte profesional acreditable. Con una línea exclusiva para la actividad y factura a tu nombre, la deducción es más sólida.
¿Qué ocurre si no declaré la afectación en el 036/037?
Regulariza cuanto antes con una modificación censal. Sin esa afectación, Hacienda puede rechazar la deducción de suministros.
¿Basta con un pantallazo del banco para deducir?
No. Necesitas factura completa con tu NIF y desglose. Adjunta además tu cálculo de prorrata.
¿Dónde lo anoto en mis libros?
Como gasto de suministros (IRPF) y, si procede, con la prorrata de IVA soportado deducible. Sé consistente cada periodo.
Conclusión
Deducir internet y teléfono desde casa es viable si cumples tres pilares: afectación declarada, facturas correctas y proporcionalidad demostrable. Revisa hoy mismo tu 036/037, aplica la fórmula del 30% prevista por la AEAT y estandariza el registro con un software de gestión. Así optimizas tu factura fiscal sin riesgos y cierras el mes con orden.
